「自分のお店を家族に手伝ってもらいたいけれど、お給料ってどうすればいいんだろう？」「家族に払ったお給料が、そのまま経費になったら嬉しいよね！」
個人事業を営んでいる方や、そのお手伝いをしているご家族にとって、お金のルールはとっても気になるテーマですよね。
実は、家族に支払うお金は、ただ渡すだけでは「経費」として認められないという、ちょっと驚きのルールがあるんです！
せっかく一生懸命働いているのに、税金の仕組みを知らないだけで損をしてしまうのはもったいないですよね。
この記事では、家族でビジネスを頑張る皆さんのために、「家族従業者」としての正しい働き方や、節税に役立つ特別な制度について、世界一わかりやすく解説していきます！
これを読めば、家族みんなが納得して、笑顔で仕事に取り組めるようになるはずですよ！
「家族従業者」ってどんな人のこと？
まずは言葉の意味から整理していきましょう！
家族従業者というのは、文字通り「個人事業主（社長さん）の家族で、その事業を手伝っている人」のことを指す一般的な呼び方です。
例えば、お父さんが営んでいる八百屋さんでお母さんがレジを打っていたり、お兄さんが配達を手伝っていたりする場合、そのお母さんやお兄さんは「家族従業者」になりますね！
ここで一つ、とっても大切なポイントがあります！
実は、税金の世界（税務上）では「家族従業者」という言葉よりも、「事業専従者（じぎょうせんじゅうしゃ）」という言葉の方が重要なんです。
「専ら（もっぱら）従事する者」と書いて、専従者。
つまり、「たまにちょっと手伝う」くらいではなく、「しっかりとその仕事をメインで頑張っている人」というニュアンスですね！
税務署から認められる「事業専従者」になるためには、いくつか条件があるんですよ。
基本的には以下の3つをクリアしている必要があります。
- 事業主と一緒に生活している（生計を一にする）親族であること！
- その年の12月31日時点で15歳以上であること！（中学生は原則ダメなんですね）
- 1年のうち、6か月を超えてその仕事に専念していること！
「家族だから適当でいいよね」と思われがちですが、実はお給料を経費にするためには、こんなにしっかりとしたルールがあるなんて驚きですよね！
でも、このハードルをしっかり越えることで、家計にとって大きなプラスになる制度が使えるようになるんですよ。
家族従業者がお家のお金に与えるステキな影響
「家族にお給料を払うと、どんな良いことがあるの？」と疑問に思うかもしれません。
実はこれ、家計全体の税金をグッと抑える魔法のような効果があるんです！
私たちの日常生活やお小遣い、将来の貯金にどう影響するのか、詳しく見ていきましょう。
家計の「使えるお金」が増える仕組み
個人事業主の方が一人で1,000万円の利益を出したとしましょう。
そのままでは、その1,000万円に対して高い税率の所得税がかかってしまいます。
でも、もし手伝ってくれている奥さんに「お給料」として300万円を支払うことができたらどうなるでしょうか？
なんと、事業主本人の利益は700万円に減りますよね！利益が減るということは、払うべき税金も少なくなります。
一方で、奥さんも300万円を受け取りますが、一人で高い税金を払うよりも、「夫婦二人で分けて所得を受け取る」方が、日本全体の税金の仕組み上、トータルの税金が安くなることが多いんです！
これって、すごく魅力的ではないでしょうか？
→ 青色事業専従者給与と事業専従者控除（国税庁）
青色申告なら「青色事業専従者給与」が使える！
もっとも節税効果が高いのが、この「青色事業専従者給与」という制度です！
これは、届出さえしっかり出しておけば、家族に支払うお給料をそのまま全額経費にできるというすごい制度なんですよ。
ただし、金額は「仕事の内容に見合った常識的な範囲」である必要があります。
「1日3時間のお手伝いなのに月100万円！」というのは、さすがに税務署さんに怒られてしまいますから注意してくださいね。
白色申告でも「事業専従者控除」がある！
「うちは青色申告じゃないから関係ないや……」と諦めないでください！
白色申告の方でも、家族が手伝っている場合には一定の金額を利益から差し引ける「事業専従者控除」というものがあります。
金額は以下の通り決まっていますよ。
- 配偶者（奥さんや旦那さん）：最高86万円
- それ以外の親族（お子さんや親御さん）：1人あたり最高50万円
青色申告のように「お給料を全額経費に！」とはいきませんが、これだけでも税金はかなり変わってきますよね！
実は落とし穴も？勘違いしやすい重要ポイント
メリットがいっぱいの「家族従業者」ですが、実は知らないと怖い落とし穴もあるんです。
「えっ、そんなはずじゃなかった！」とならないために、よくある勘違いをチェックしておきましょう。
「扶養」からは外れてしまう！？
ここが一番の注意点です！
事業専従者としてお給料をもらったり、控除を受けたりすると、そのご家族は「扶養親族」や「配偶者（特別）控除」の対象にはなれません。
つまり、お父さんの税金を計算するときに「扶養控除（38万円など）」が使えなくなるということですね。
「お給料を月5万円だけ払うことにしたけれど、扶養から外れたせいで、お父さんの税金が結果的に高くなっちゃった！」なんてことになったら悲しいですよね。
お給料をいくらに設定するのが一番おトクなのか、事前にシミュレーションをすることが大切ですよ！
「専ら従事」のルールは厳しい！
「たまに土日に手伝うだけのお子さん」に、高額なお給料を払うことはできません。あくまで「その仕事がメイン」であることが条件です。
例えば、他に正社員としてバリバリ働いている人は、原則として家族従業者としての優遇は受けられません。
「学生さんはどうなの？」という疑問もありますが、学校がお休み以外の期間も継続して手伝っているなど、実態が伴っているかどうかが厳しく見られるんですよ。
家族従業者のリアルなイメージ！3つの具体例
「なんとなくわかったけど、実際にどんな感じなの？」という方のために、身近な具体例を3つご紹介します！
自分たちの状況に当てはめて考えてみてくださいね。
例1：町の小さな八百屋さん（白色申告）
店主の佐藤さんは白色申告をしています。
奥さんが毎日、朝から晩までお店に立ってレジと品出しを担当しています。
この場合、奥さんは「事業専従者」となり、佐藤さんの所得から最高86万円を差し引くことができます。
特別な届出は不要ですが、確定申告書に奥さんの情報をしっかり書くことで、税金が少し安くなるんですね。
例2：Webデザイナーの田中さん（青色申告）
フリーランスで活躍する田中さんは、青色申告をしています。
最近忙しくなってきたので、事務作業やスケジュール管理を同居しているお母さんにお願いすることにしました。
田中さんは、事前に「青色事業専従者給与に関する届出書」を税務署に提出！
お母さんに月々10万円のお給料を支払い、年間120万円をしっかり経費にしました。
お母さんも自分のお小遣いができて嬉しそうですし、田中さんも税金が安くなって一石二鳥ですね！
→ 青色事業専従者給与に関する届出手続（国税庁）
例3：カフェ経営の鈴木さん夫婦（令和8年から開始予定）
令和8年から心機一転、青色申告で奥さんにお給料を払おうと考えている鈴木さん。
この場合、いつまでに手続きが必要かというと、原則として令和8年3月16日（月）までに届出を出す必要があります！
「お給料をいくらにするか」「どんな仕事をしてもらうか」をあらかじめ決めておかないといけないので、早めの準備が肝心ですね！
→ 所得税の青色申告承認申請手続（国税庁）
一緒に覚えたい！お金に詳しくなれる関連用語
「家族従業者」と一緒に知っておくと、もっと経済に強くなれるキーワードをご紹介します。
これを知っているだけで、大人たちの会話がちょっとわかるようになるかも！？
- 青色申告：
帳簿をしっかりつける代わりに、税金面ですごい優遇がもらえる申告方法のこと。まさに個人事業主の味方！ - 源泉徴収：
お給料を払うときに、あらかじめ税金を差し引いて代わりに国に納める仕組みのこと。家族にお給料を払う場合も、金額によってはこれが必要になります！ - 労災保険：
お仕事中にケガをしたときの保険です。実は家族従業者の場合、原則として入れないことが多いのですが、一定の条件で入れる場合もあるんですよ。 - 生計を一にする：
お財布を同じにして生活している、という意味です。別々に暮らしていても、仕送りをしている場合などは含まれることがあります。
まとめ
いかがでしたでしょうか？
「家族従業者」の仕組みについて、少しでも身近に感じていただけたら嬉しいです！
最後に、大切なポイントをおさらいしておきましょう。
- 家族従業者は、「専ら仕事をしている人」なら税金面で優遇がある！
- 青色申告なら、届出をすればお給料を全額経費にできるチャンス！
- 白色申告でも、決まった額の控除が受けられる！
- ただし、「扶養」から外れるなどの注意点もしっかりチェックが必要！
- 手続きには期限がある（令和8年分なら原則3月16日まで）！
家族でお仕事を頑張るというのは、とても素敵なことですよね。でも、お金のルールを知らないと、思わぬところで「損」をしてしまうことがあります。
今回学んだ知識を活かして、ぜひご家族で「これからの働き方とお金」について話し合ってみてください！
「難しそう……」と思ったら、一度お近くの税務署や税理士さんに相談してみるのもおすすめですよ。
今の頑張りが、正しい手続き一つで、より大きな幸せにつながるはずです。
家族みんなの笑顔のために、まずは一歩、踏み出してみましょう！
皆さんのビジネスが、これからも明るく元気に発展していくことを心から応援しています！
